Написали о самых интересных изменениях в 2019 году. Читайте, как увеличатся страховые взносы, МРОТ, изменятся отчёты и подойдут сроки по применению онлайн-касс 🙌
Фиксированные взносы ИП подрастут до 36 238 ₽:
Не забывайте о дополнительных взносах: если доходы за год превысят 300 тысяч рублей, нужно заплатить 1% от суммы превышения.
Налог зависит от размера бизнеса и двух коэффициентов: один устанавливается на федеральном уровне, другой — на местном.
В 2019 году увеличится федеральный коэффициент K1, который устанавливает правительство. В 2018 году он равен 1,868, в 2019 — 1,915.
У Ильи транспортная компания — его машины перевозят грузы. В 4 квартале 2018 года с 10 машинами и К2 равным 1, он заплатит:
6 000₽ × (10 + 10 +10) × 1,868 × 1 × 15% = 50 436 ₽
С таким же положением дел за 1 квартал 2019 Илья заплатит:
6 000₽ × (10 + 10 +10) × 1,915 × 1 × 15% = 51 705 ₽
В Эльбе коэффициент поменяется автоматически.
С 1 июля 2019 года обзавестись кассой нужно всем, кто:
Сейчас так только для покупателей — физлиц, а с 2019 года для всех ИП и организаций. Теперь НДС будут платить сами иностранные компании. Для этого им придётся регистрироваться в российской налоговой. Сделают они это или нет — другой вопрос, но это уже не ваша ответственность.
В Эльбе уберём тип операции «Оплата электронных услуг Апворк и других иностранных фирм, которые не состоят на учёте в России» для счёт-фактур с датой 2019 года.
Предприниматели на УСН, ЕНВД и патенте редко работают с НДС. Но если вы выставляете НДС по просьбе клиента, арендуете госимущество или работаете в агентских схемах с НДС, то теперь будете выделять 20% вместо 18%. О том, когда на УСН, ЕНВД и патенте работать с НДС обязательно, мы рассказывали в статье «Налоговые агенты по НДС».
Новую ставку НДС применяйте только к товарам, работам, услугам, которые отгружаете или выполняете в 2019 году. Дата заключения договора или оплаты значения не имеет — важны даты актов и накладных.
Если получите аванс в 2018 году, а отгрузите товар в 2019:
Федеральный МРОТ дорос до прожиточного минимума и с 1 января 2019 года будет 11 280 ₽.
Важно: если МРОТ в вашем регионе выше федерального, то ориентируйтесь на него. Например, в Москве МРОТ — 18 781 ₽, в Санкт-Петербурге — 17 000 ₽.
А если в регионе МРОТ, наоборот, меньше федерального — берите за минимум федеральный.
Много полезного о МРОТ мы писали в статье.
Льготы по страховым взносам для работодателей на УСН, аптек на ЕНВД и ИП на патенте заканчиваются вместе с 2018 годом.
Если сейчас платите только 20% на пенсионное страхование, приготовьтесь с нового года платить по основному тарифу 30%:
И ещё взносы «на травматизм» в ФСС по своему тарифу, но их вы платили и раньше.
Новая справка 2-НДФЛ будет на двух листах и с тремя разделами. Раньше лист был один, а разделов — пять.
2-НДФЛ за 2018 год отправляйте уже по новой форме — в Эльбе она будет актуальной.
А форма справки для сотрудников останется почти такой же, как сейчас. То есть 2-НДФЛ для сотрудников и для налоговой будут выглядеть по-разному.
В 2018 году выдавайте работникам справки по старой форме, с 1 января 2019 — по новой.
С 1 января 2019 года:
С 1 июля 2019 года:
На пилотном проекте ФСС выплачивает пособия сотрудникам напрямую. Так работодателям не приходится платить пособия из своих денег, а потом возмещать. О том, как это работает, мы рассказывали в статье.
В 2018 уточнить налоговый платёж можно с ошибками в:
С 2019 года сможете уточнить платёж даже с ошибкой в счёте Федерального казначейства — раньше его можно было только вернуть и выполнить заново.
А если налоговая найдёт ошибку сама, уточнит и пересчитает пени без вашего заявления.
Если у банка отберут лицензию, компания сможет возместить до 1,4 млн рублей по всем счетам в одном банке. Важно, чтобы на момент страхового случая компания входила в реестр субъектов малого и среднего предпринимательства.
Так станет спокойнее работать с небольшими банками.
Чтобы не платить госпошлину, подайте документы в ИФНС в электронном виде. Например, через портал госуслуг.